据厦门证监局6月23日公告，对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）、林宏华、陈有桂、郑英梅采取出具警示函措施。
经查，厦门证监局发现容诚会计师事务所（特殊普通合伙，简称容诚所）在执行瑞达期货股份有限公司（简称瑞达期货或公司）年报审计项目执业中存在多个问题。
一是，收入审计程序执行不到位。
容诚所对瑞达期货全资子公司瑞达新控资本管理有限公司相关年度贸易业务收入核算获取的审计证据不充分，作出的审计判断不谨慎，导致未能发现公司错报。
二是，函证程序执行不到位。
容诚所部分审计底稿中未见比对发函收件地址和回函寄件地址、发函收件人与回函寄件人是否相符的工作记录，且未执行进一步审计程序以核实上述信息存在不一致的原因及合理性。
三是，底稿记录不完整、不准确。
容诚所部分审计底稿对异常情形的审计说明记录不完善，个别底稿记录不准确。
厦门证监局指出，容诚所的上述行为违反了规定。林宏华、陈有桂、郑英梅作为瑞达期货有关年报审计项目签字注册会计师，对上述违规行为负主要责任。
依据规定，厦门证监局决定对容诚所、林宏华、陈有桂、郑英梅采取出具警示函的监督管理措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》的规定将相关情况记入诚信档案。
厦门证监局强调，容诚会所应当充分吸取教训，及时采取措施加强质量管理，确保审计质量，并于收到决定书之日起30日内向该局提交书面整改报告。
资料显示，容诚具有证券期货相关业务资格、金融相关审计业务资格、特大型国有企业审计资格等。2024年，容诚协助27家企业成功上市，10家企业IPO顺利过会。目前，容诚拥有A股上市公司审计客户516家，数量位列全国第3名。
值得一提的是，今年4月，厦门证监局对瑞达期货(002961)采取出具警示函、责令处分有关人员和责令增加内部合规检查次数措施。
其中提到，瑞达期货对风险管理子公司的内部控制管理不到位，子公司瑞达新控资本管理有限公司会计核算不规范，以前年度部分贸易类业务收入确认不符合规定，导致公司有关年度定期报告披露的相关财务数据不准确。
据瑞达期货4月23日公告，为了更严谨地执行收入准则，公司对母公司及子公司的各项业务收入进行了逐一自查，基于谨慎性考虑，将2022年部分贸易业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”。更正后，瑞达期货2022年营业总收入减少7721.19万元至20.29亿元。
瑞达期货股份有限公司创建于1993年，经营范围涉及金融期货经纪、商品期货经纪、期货投资咨询、资产管理业务、风险管理业务等。2019年，瑞达期货登陆深交所，发行价格为5.57元/股。
瑞达期货近年来屡遭监管点名。
2024年4月，因互联网业务管控不到位等多项问题，瑞达期货海南分公司被采取责令改正监管措施；7月，瑞达期货杭州分公司被浙江证监局采取责令改正的监管措施，原因为在开展互联网营销业务过程中存在不具备期货交易咨询资格的员工违规开展期货行情分析等信息传播活动的情形。
同年8月，瑞达期货被厦门证监局责令改正，涉及的违规行为包括个别员工在取得期货从业资格证之前从事了期货业务活动、部分宣传营销内容片面宣传、与第三方机构合作模式不规范等。
科元网提示：文章来自网络，不代表本站观点。
